Negli ultimi mesi il panorama delle detrazioni fiscali ha subito importanti aggiornamenti, introducendo nuove opportunità per i contribuenti che desiderano recuperare una parte delle spese domestiche già sostenute o programmate. Con i cambiamenti applicati dal 2025, molte famiglie italiane possono beneficiare di rimborsi immediati o dilazionati su un ampio ventaglio di spese fondamentali legate all’abitazione, alla gestione familiare e all’assistenza.
Le principali detrazioni per la casa e la famiglia
Il settore delle spese domestiche rappresenta uno dei fronti privilegiati delle nuove misure fiscali. In questa categoria rientrano diverse tipologie di investimenti e pagamenti, che possono essere portati in detrazione o deduzione nella dichiarazione dei redditi:
- Ristrutturazioni edilizie e lavori di manutenzione straordinaria, per le quali è prevista una detrazione del 50% della spesa sostenuta, distribuita su dieci anni di dichiarazioni successive. Per alcuni interventi di risparmio energetico, come la sostituzione di infissi o l’installazione di pannelli solari, il bonus può arrivare in determinati casi al 65% della spesa.
- Spese per la prima casa, incluse le quote di mutuo ipotecario, che consentono una detrazione sugli interessi passivi.
- Affitti per studenti universitari fuori sede e trasferimenti per motivi di lavoro, a condizioni specifiche riconosciute dalla normativa.
- Spese per colf, badanti e assistenti domiciliari: dal 2025 è possibile detrarre il 19% della spesa sostenuta per l’assunzione di questi professionisti, fino a un massimo di 2.100 euro all’anno per la cura di persone non autosufficienti, oltre a dedurre interamente i contributi previdenziali versati, entro i limiti previsti dalla legge.
- Contributi previdenziali e assistenziali obbligatori versati per collaboratori domestici (colf e badanti), dedotti dal reddito imponibile entro il massimale stabilito annualmente dall’INPS.
La possibilità di accedere a questi strumenti agevolativi si conferma un valido aiuto economico direttamente collegato alle necessità della vita quotidiana familiare, soprattutto per chi sostiene le spese legate all’abitazione e alla gestione di collaboratori domestici.
Limiti di reddito e nuove soglie dal 2025
I recenti aggiornamenti normativi hanno introdotto una disciplina più rigida per quanto riguarda i limiti di detraibilità in relazione al reddito. Dal 2025, chi supera un reddito complessivo annuale di 75.000 euro vedrà ridotto l’importo massimo di spese portabili in detrazione. La soglia detraibile dipende anche dal nucleo familiare e dal numero di figli fiscalmente a carico. La ripartizione avviene secondo un sistema a scaglioni:
- Nessun figlio: detraibile fino a 7.000 euro;
- Un figlio a carico: detraibile fino a 9.800 euro;
- Due figli: detraibile fino a 11.900 euro;
- Tre o più figli, oppure almeno un figlio disabile: detraibile fino a 14.000 euro.
Per redditi superiori ai 75.000 ma fino ai 100.000 euro, le soglie si abbassano ulteriormente. Inoltre, quando si superano i limiti di spesa ammessi, la priorità va data alle spese detraibili con aliquota più elevata, come quelle per l’abitazione principale al 50%. Questa regola si applica anche alle spese sostenute dai familiari del proprietario di casa, sebbene siano attese ulteriori chiarificazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate. Da sottolineare che le spese sanitarie sono escluse da tali tagli e limiti, rimanendo integralmente recuperabili in dichiarazione, un aspetto fondamentale per la tutela della salute familiare.
Spese domestiche recuperabili: panoramica dettagliata
Le spese recuperabili immediatamente tramite la dichiarazione dei redditi (modello 730 o modello Redditi) sono molto più numerose di quanto si pensi. Oltre a quelle tradizionali legate all’abitazione, ulteriori voci familiari completano l’elenco:
- Spese mediche, sanitarie e veterinarie: rientrano visite specialistiche, esami diagnostici, acquisto di dispositivi e farmaci, ma anche spese veterinarie per animali da compagnia (entro massimali specifici allocati annualmente).
- Spese scolastiche: le rette di asili, scuole dell’obbligo, mense scolastiche e rette universitarie private/paritarie possono essere recuperate grazie alle detrazioni, comprese le spese per libri di testo e trasporto.
- Sport e attività ricreative dei figli: sono detraibili nella misura del 19% per ragazzi dai 5 ai 18 anni iscritti a corsi, palestre o piscine riconosciute.
- Ristrutturazioni e risparmio energetico: il bonus casa e l’ecobonus prevedono aliquote specifiche e ripartizione decennale del credito maturato, a seconda dell’intervento realizzato.
Per tutte queste spese è necessario conservare scontrini, ricevute o detrazioni che attestino l’avvenuto pagamento con modalità tracciabili e la regolarità della prestazione ricevuta. Nel caso di errori o dimenticanze nelle dichiarazioni degli anni precedenti, è possibile recuperare le detrazioni tramite una dichiarazione integrativa, richiedendo quanto non fruito nei termini ordinari.
Istruzioni e consigli pratici per il rimborso immediato
Per beneficiare subito delle nuove detrazioni fiscali, occorre organizzare con cura la documentazione. In particolare, è fondamentale:
- Tracciare tutti i pagamenti con strumenti bancari o digitali, poiché i rimborsi non sono riconosciuti per spese in contanti.
- Verificare attentamente i requisiti soggettivi e oggettivi delle prestazioni e dei beneficiari, in particolare per gli oneri legati all’assistenza familiare e alle locazioni.
- Rispettare i limiti annuali e i massimali di spesa, monitorando eventuali aggiornamenti pubblicati dall’Agenzia delle Entrate anche in corso d’anno.
- Consultare una lista aggiornata delle spese detraibili disponibile sul sito dell’Agenzia o presso gli intermediari fiscali abilitati.
Per quanto riguarda l’assunzione di collaboratori domestici, oltre alla detrazione per le spese, è importante segnalare anche le somme versate a titolo di contributi INPS (Istituto nazionale della previdenza sociale), che possono essere integralmente dedotte e abbassano direttamente il reddito imponibile.
Infine, chi ha un reddito superiore alle nuove soglie previste dovrà fare attenzione: solo le spese più importanti potranno essere portate in detrazione, privilegiando quelle con aliquote più vantaggiose, con particolare attenzione alle scadenze e alla documentazione richiesta per evitare la perdita parziale o totale dei benefici previsti.
La nuova stagione delle detrazioni fiscali si conferma quindi particolarmente ricca ma anche stringente, chiedendo al contribuente attenzione nella selezione e raccolta delle spese da dichiarare, per ottimizzare il risparmio fiscale e ottenere rimborsi immediati e sicuri.
